现金出纳员 岗位 职责
(一) 岗位名称:现金出纳员 (二) 所属部门:财务部 (三) 直属上级:财务部主任 (四) 职责 1. 办理现金收付结算业务 (1)
严格按照国家有关现金管理的规定,审核票据的真实性、合法性,并对金额进行复核后办理款项收付。对现金开支项目,必须检查原始单据是否真实、合法,是否有经办人、部门经理、主管副总、总经理的签字,收付款后要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记,为现金流出把好关。
(2)
库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行,不得以白条抵充库存,更不得任意挪用。
2. 编制现金收付款凭证、登记现金日记账
(1)
根据已经办理完毕的收付款凭证,编制现金收付款凭证,在记账凭证的编制人处签章,并经审核人员审核签章后,及时逐笔顺序登记现金日记账,在记账凭证的记账人处签章,当日的收支款项当日必须入账,并结出余额,每日终了,现金的账面余额要同实际库存现金核对相符,如有差错,要及时查询处理。
(2)
出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记、稽核工作和会计档案保管工作。
3. 保管库存现金和各种有价证券 对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得任意转交他人。
4. 保管有关印章、空白收据
(1)
出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。
(2)
对于空白收据必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。